Имеет ли право организация сама устанавливать период времени для расчета отпускных, отличный от определенного Постановлением №213 от 11 апреля 2003 года (3 месяца) и могут ли обжаловать данное решение работники, если установление другого расчетного периода влияет на начисление отпускных в сторону уменьшения.
Подскажите, пожалуйста, облагаются ли налогами отчисления на благотворительность ?
Может ли военнослужащий зарегистрироваться и работать качестве ПБОЮЛ не прерывая службы?
Имея в собственности здание торговой площадью - 300 кв.м. могу ли остаться на ЕНВД установив два кассовых аппарата, и зарегистрировав две точки по 150 кв.м. в одном помещении?
Я - участник ООО (доля 50%). Хочу выйти из Общества, безвозмездно уступив в собственность свою долю другому физическому лицу. Другие участники ООО не хотят воспользоваться своим преимущественным правом покупки моей доли. Какие документы мы должны для этого оформить и в какие сроки? Каковы мои налоговые последствия данной сделки?
Если работница у нас по совместительству, и все стандартные вычеты по НДФЛ получает по основному месту работы, можем ли мы по ее заявлению дать ей вторую часть вычетов, т.к. у нее ребенок, и она воспитывает его одна. По основному месту работы у нее вычитают 400 руб. и 300 руб. на ребенка. Но как одинокий родитель она должна получать вычет в удвоенном размере.
Наше предприятие продает автомобили. Для привлечения клиентов мы дарим покупателям страховку автогражданской ответственности. Можно ли уменьшить на данную сумму налогооблогаемую базу по налогу на прибыль?
Разъясните порядок списания косвенных расходов в случаях, когда по одному из видов деятельности получен убыток или реализации товаров (работ, услуг) вообще не было?
Индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность в регионе, где по его виду деятельности уплачивает единый налог на вмененный доход. Он собирается купить квартиру. Может ли он получить имущественные налоговые вычеты?
Как списывать таможенные пошлины по покупным товарам (импорту) в момент возникновения или по прямому принципу, у организации работающей по методу начисления?
С какой суммы надо подавать декларацию о доходах физического лица?
Являются ли организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на уплату единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, плательщиками единого социального налога (взноса)? Как определить налоговую базу по единому социальному налогу (взносу) в случае, если организация или индивидуальный предприниматель наряду с деятельностью, осуществляемой на основе свидетельства об уплате единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности, осуществляют иные виды деятельности?
Если предприниматель арендует отдел в универмаге по договору аренды, где указывается общая площадь отдела вместе со складскими помещениями, то каким образом рассчитывается торговая площадь и какой документ подтверждает эту торговую площадь для расчета и уплаты вмененного налога? Как измеряется торговая площадь магазина (менее 150 кв.м), если в нем есть административное помещение, склад, санузел? Кто должен утвердить эту торговую площадь, какой орган?
Наше предприятие получает кредит в банке, направленный на производственную деятельность, под залог имущества, предоставленного третьей стороной. По нотариальному оформлению и страхованию договора ипотеки наше предприятие понесло расходы. Можем ли мы принять такие расходы на уменьшение налога на прибыль, если мы не являемся собственниками заложенного имущества?
Мы только что открыли наше предприятие. Какие налоги мы должны платить по упрощенной системе налогообложения?
В соответствии с договором купли - продажи организация приобрела производственное оборудование (основные средства), требующее монтажа. С какого момента и каким образом организация должна отражать на балансе введенные в эксплуатацию основные средства и уплачивать налог на имущество?
Надо ли вести раздельный учет налога на добавленную стоимость при ведении деятельности, подпадающей под единый налог на вмененный доход?
Вправе ли организация, выплачивающая вознаграждение инвалиду, работающему на основании трудового договора, отказаться от использования налоговой льготы по единому социальному налогу?
Входит ли в обязанности налогового органа выдавать индивидуальным предпринимателям (в том числе перешедшим на уплату единого налога на вмененный доход и на упрощенную систему налогообложения) справки о фактически полученных ими за истекшие годы доходах для представления в органы пенсионного обеспечения и т. п.?
На предприятии начисление амортизации производится линейным способом. Согласно гл. 25 Налогового Кодекса «О налоге на прибыль предприятий» к амортизируемому имуществу относится имущество стоимостью. более 10 тыс. рублей, а согласно ПБУ 61 стоимостной критерий отсутствует. Как считать налоговую базу по налогу на имущество, согласно главе 25 или ПБУ 6/01?
Обязано ли предприятие отражать поступившую выручку 10.09.2002 года в разделе II «Расчет суммы налога по реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки «0» процентов по которым не подтверждено» налоговой декларации по НДС, как аванс полученный, в следующей ситуации: Комиссионер получил предоплату (частичную оплату) в валюте на 10.009.2002 года под отгрузку нефти на экспорт. Отгрузка произведена в том же налоговом периоде, в котором поступили денежные средства на счет комиссионера.
Предприятие "Заказчик" самостоятельно приобрело строительные материалы и для строительно-монтажных работ наняло "Подрядчика". В период ввода в эксплуатацию основного средства предприятие "Заказчик" получило освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость по статье 145 Налогового кодекса Российской Федерации.
Облагается ли единым социальным налогом суммы выплат, производимых организацией в пользу физического лица по договору купли-продажи ценных бумаг?
Как отразить в бухгалтерском учете выплату компенсации сотруднику за просрочку выплаты зарплаты?
Мы зарегистрировали некоммерческий гаражно-строительный кооператив по эксплуатации частных гаражей. В штате имеется 3 штатных сотрудника: председатель, кассир, электрик. Существуем только на членские взносы. Платим ПН 13%и в ФСС 1.1%.Вопрос: должны ли мы делать отчисления в ПФР, и какую отчетность должны предоставлять в налоговую инспекцию?
Подскажите пожалуйста, могу ли я относить на затраты стоимость визиток работников предприятия, как управляющего звена фирмы, менеджеров так и работников бухгалтерии, юриста. До введения в силу гл. 25 НК РФ, как показывает арбитражная практика, данные расходы нельзя было относить на затраты. А как обстоят дела сейчас?
Возможна ли покупка основного средства у физического лица и как юридически оформить этот договор?
Обязательно ли должны совпадать показатели формы № 2 с декларацией по налогу на прибыль? Может ли быть так, что бухгалтерский учет ведется по методу определения выручки по отгрузке и предъявлению расчетных документов, а налоговый по кассовому методу?
К какой амортизационной группе относится кондиционер?
У нас была налоговая проверка по ЕСН и НДФЛ. Единственное нарушение, которое отметила инспектор: не сданы сведения по НДФЛ на выплату, произведенную частному нотариусу в 2001 году за заверение банковской карточки. Штраф - 50 рублей на основании п. 1 ст. 126 НК РФ. На это же нарушение составлен протокол о грубом нарушении правил ведения бухучета и представления бух. отчетности и суд наложил штраф на руководителя в размере 300 руб. Мы считали, что на ПБОЮЛ и частных нотариусов сведения подавать не надо, т.к. согласно ст. 226.2 и ст. 227 НК РФ они самостоятельно исчисляют и уплачивают налог на доходы. Сведения, поданные юридическими лицами в ИМНС не могут быть использованы для проверки, т.к. к нотариусам обращаются и физ.лица, которые налоговыми агентами не являются и сведений ни на кого не подают.
Может ли рассматриваться как развитие собственной производственной базы предприятия с целью применения льготы по налогу на прибыль, предусмотренной п. 1 ст. 6 Закона N 2116-1, передача основных средств в аренду? У предприятия предоставление имущества в аренду является видом деятельности.
Можно ли предъявлять к вычету НДС по горюче-смазочным материалам без счетов-фактур?
Уплачивается ли НДС со штрафов, полученных за нарушение условий договоров?
Как составить счет-фактуру при определении продавцом налоговой базы по НДС исходя из п. 3 ст. 154 НК РФ? Какую сумму в этом случае может предъявить к вычету покупатель?
Организация берет в аренду основное средство, которое ввозится на территорию Российской Федерации на условиях временного ввоза. Организация уплачивает НДС на таможне, и арендованное основное средство используется при осуществлении операций, облагаемых НДС. Возмещается ли НДС, уплаченный на таможне?
Могут ли условия поставки FСА (согласно Инкотермс) являться основанием для отказа в возмещении НДС на том основании, что право собственности на экспортируемый товар переходит в пункте Российской Федерации?
Российская организация оказывает услуги по обследованию авиационного оборудования в аэропортах Украины. С целью оказания этих услуг российская организация на самолетах, принадлежащих организации, совершает облет украинских аэропортов. Возникает ли в данном случае объект обложения НДС?
Налоговая инспекция считает штамп «Выпуск разрешен», проставленный на ГТД, недостаточным для подтверждения того, что товар вывезен за пределы Российской Федерации. Права ли налоговая инспекция?
Облагаются ли единым социальным налогом выплаты и иные вознаграждения, производимые профсоюзной организацией в пользу ее членов, как связанных, так и не связанных с ней трудовыми отношениями?
Предприятие намеревается выплачивать заработную плату за счет прибыли прошлых лет и, соответственно, не относить ее на себестоимость продукции (работ, услуг) или в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль. Будет ли в данном случае заработная плата облагаться единым социальным налогом?
Учитывается ли в 2003 году в целях налогообложения амортизация по основным средствам, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации, введенным налогоплательщиком в эксплуатацию в период до 31 января 1998 года?
Какие изменения в части начисления амортизации имущества, полученного организацией безвозмездно, внесены Федеральным законом от 31.12.2002 №191-ФЗ?
Учитываются ли при налогообложении прибыли денежные средства, полученные в виде компенсации за сносимые сооружения?
Организация в расчете налога на прибыль за первое полугодие 2002 года (лист 02 декларации) ошибочно завысила сумму начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период (строка 290) и, таким образом, соответственно занизила сумму налога на прибыль к доплате (строка 370). Применяются ли в этой ситуации штрафные санкции?
В связи с внесением Федеральным законом от 31.12.2002 №191-ФЗ изменений в части применения в 2003 году упрощенной системы налогообложения просьба дать разъяснение относительно освобождения организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения, от обязанностей ведения бухгалтерского учета.
Может ли организация, перешедшая в 2003 году на упрощенную систему налогообложения, выбравшая объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов«, при определении единого налога учитывать в составе расходов затраты на приобретение покупных товаров?
Следует ли при переходе на упрощенную систему налогообложения в обязательном порядке в заявлении о переходе указывать объект налогообложения?
В каком порядке учитываются в целях налогообложения доходы участниками договора доверительного управления имуществом, применяющими с 1 января 2003 года упрощенную систему налогообложения?
При получении аванса и отгрузке товаров в одном налоговом периоде начисление НДС с аванса и предъявление к вычету суммы этого НДС должны отражаться в декларации за этот период или сначала оплачивается НДС с аванса и только в следующем периоде эта сумма предъявляется к вычету?
В декабре 2001 года и с января по апрель 2002 года приобретались материалы для обеспечения работ, выполняемых в 2002 году. Когда должен быть предъявлен НДС к возмещению по этим приобретенным материалам?
С какого периода нельзя самостоятельно выделять НДС по командировочным расходам?
Будут ли возвращены НДС и пени в случае представления пакета документов, подтверждающих фактический экспорт товаров, после истечения 181-го дня?
Включается ли в налогооблагаемую базу по НДС стоимость материалов, передаваемых по договору займа?
Номер какого документа должен быть указан поставщиком в выставляемом счете-фактуре: номер платежного поручения, по которому был получен поставщиком аванс, или номер накладной, по которой товар отгружался?
Когда могут применяться расчетные ставки НДС?
Объект аренды находится в государственной собственности и принадлежит арендодателю - федеральному унитарному предприятию на правах хозяйственного ведения. Арендодатель сдает предприятию часть помещений в аренду. Должно ли это предприятие уплачивать НДС согласно п. 3 ст. 161 НК РФ или НДС уплачивает в общеустановленном порядке предприятие-арендодатель, оказывающее эти услуги? Должно ли федеральное унитарное предприятие выставлять в этом случае счета-фактуры?
Можно ли принимать в целях налогообложения в соответствии с главой 25 НК РФ расходы на арендную плату при незарегистрированном договоре аренды?
Нужно ли облагать НДС штрафные санкции по хоздоговорам (за нарушение условий договора), надо ли выписывать счет-фактуру? Почему нельзя возмещать данный налог стороне, уплачивающей санкции, если этот налог уплачен в бюджет другой стороной?
Предприятие по гарантийному обслуживанию получило импортные запчасти, уплатило НДС на таможне, но поставщику не платило. Имеет ли оно право на вычет?
Можно ли предъявить к вычету НДС, уплаченный на таможне по основным средствам, ввозимым в качестве вклада в уставный капитал?
Относятся ли к расходам, включаемым в состав прочих затрат в целях обложения налогом на прибыль, расходы по добровольному страхованию гражданской ответственности владельца транспортного средства, если данное транспортное средство принадлежит предприятию на праве собственности?
Могут ли премии стимулирующего характера, надбавки, компенсации и т.д., начисляемые сотрудникам при отсутствии трудовых договоров, быть приняты в качестве расходов, учитываемых при налогообложении прибыли? Сотрудники начали работать до принятия Трудового кодекса РФ?
Организация намерена заключить договор хранения. По договору хранения хранитель обязан застраховать за свой счет в пользу поклажедателя принятое на хранение имущество. Правомерно ли отнесение расходов хранителя на страхование принятого на хранение имущества в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в соответствии с главой 25 НК РФ?
После завершения сделки РЕПО с пакетом ценных бумаг проводится вторая сделка РЕПО с этим же пакетом. Может ли быть признана реализация ценных бумаг по первой части второй сделки РЕПО последующей их реализацией для первой сделки РЕПО?
Вправе ли налоговые органы взыскивать доначисленный при проведении проверки по статье 40 Налогового кодекса РФ налог в бесспорном порядке?
Какие источники информации о рыночных ценах можно использовать?
Может ли налогоплательщик, допустивший отклонение от рыночных цен, избежать начисления пени и наложения налоговых санкций за неуплату налога?
Как рассматривается в целях статьи 40 Налогового кодекса РФ реализация продукции по государственным ценам?
Как определяется рыночная цена?
Возможно ли предварительное согласование цены сделки с налоговым органом в целях избежания последующей проверки?
Каким образом рассчитывается процент отклонения от уровня применяемых налогоплательщиком цен в пределах непродолжительного периода времени в целях установления основания для проверки правильности применения цен по сделкам?
При каких условиях налоговые органы вправе проверять правильность применения цен по сделкам?
Как понимать понятие «добросовестный налогоплательщик» применительно к порядку исполнения обязанности по уплате налога?
В какой период возмещается НДС по приобретенному оборудованию, требующему монтажа, при строительстве жилья? Оборудование получено и оплачено, имеются счет-фактура и накладная.
Возникает ли обязанность по уплате ЕСН у физических лиц, не зарегистрированных в качестве предпринимателей без образования юр. лица, если эти физические лица: а) оказывают услуги (информационные, консультационные и т.д.) иностранным юр. лицам, не ведущим деятельность на территории РФ, и получают за это вознаграждение из-за границы; б) передают исключительные права на произведения литературы иностанным юр. лицам, не ведущим деятельность на территории РФ, и получают за это вознаграждение из-за границы?
Директор ООО внес денежные средства наличными (30000,00) на расчетный счет и указал в квитанции: от кого - ООО, получатель - ООО, источник взноса - договор займа. Могу ли я оформить договор беспроцентного займа с директором?
Учредители внесли в уставной капитал автомобили и оценили по рыночной стоимости. При изменении уставного капитала некоторые учредители выходят из состава учредителей и организация выплачивает им за автомобили деньги. Облагается ли эта сумма подоходным налогом?
Возможна ли уплата налогов посредством банков, к которым Центральным банком РФ применяются меры ограничения?
Возможна ли уплата налогов за налогоплательщика третьим лицом?
Допускается ли уплата налога в натуральной форме?
Подлежит ли налогообложению налогом на доходы физических лиц передача квартиры благотворительной организацией ребенку - инвалиду в собственность?
В каких случаях жалоба налогоплательщика оставляется со стороны налоговых органов без рассмотрения?
В каком порядке производится возврат излишне уплаченного налога в иностранной валюте?
В каком порядке производится исчисление сроков, предусмотренных для уведомления налогоплательщиком налогового органа об открытии им банковского счета, при получении ими извещения из банка об открытии расчетного счета?
Подлежат ли включению в налогооблагаемую базу по налогу на добавленную стоимость благотворительные отчисления, производимые организацией на уставную деятельность общественной организации?
Кто несет ответственность (вплоть до уголовной), за деятельность предприятия при неправильной хозяйственной деятельности, при нарушении (неуплата налогов, неправильной оформление документов и т.д.), - директор или учредитель?
Предприятие реализует продукцию по договорам. Цена на продукцию одинакова, согласована для всех потребителей. Предприятие реализует продукцию по ценам, имеющим отклонения от отпускных цен более, чем на 20% в сторону увеличения. (Часть 1 ст. 40 НК). Доначисление налога на данное отклонение не производит. Берется ли на возмещение НДС при заполнении декларации на полученные со стороны услуги и материалы оплаченные и списанные на себестоимость, именно в той части себестоимости, которые формируют данное отклонение?
В соответствии с законом субъекта Российской Федерации всем работникам бюджетной сферы производятся выплаты компенсации в связи с возмещением расходов социального характера. Подлежат ли налогообложению данные выплаты?
Вправе ли общественная организация инвалидов, членами которой являются 10 человек, из них 8 являются инвалидами, применять льготу по единому социальному налогу в отношении выплат, производимых наемным работникам?
Вправе ли организация рассчитывать на возмещение из бюджета налога, в частности налога на добавленную стоимость, при наличии у организации отсрочки по уплате какого-либо налога?
Вправе ли налоговые органы контролировать применение налогоплательщиком цен по сделкам, в которых исполнение обязательств производится зачетом?
Что может быть признано обстоятельством, смягчающим ответственность за совершение налогового правонарушения?
Возможно ли привлечение налогоплательщика к ответственности за неуплату налога при наличии переплаты, имеющейся перед тем же бюджетом?
Признается ли реализацией возврат товара от покупателя продавцу?
Налоговым кодексом налогоплательщику предоставлено право обжалования актов налоговых органов. Какие именно акты налоговых органов вправе обжаловать налогоплательщик?
В ходе проведения выездной налоговой проверки должностными лицами налоговой инспекции были изъяты подлинные документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Просим разъяснить, вправе ли предприятие требовать от инспекции получения хотя бы копий изъятых документов и в какой срок инспекция обязана их представить?
В каких случаях органы налоговой инспекции передают в налоговую полицию материалы проверки налогоплательщика - юридического лица?
Вправе ли налогоплательщик, пропустивший срок для представления возражений по Акту проверки, представить арбитражному суду документы, подтверждающие необоснованность выводов налогового органа?
Рассматривается ли реализацией товаров и работ передача основных средств некоммерческим организациям на осуществление уставной деятельности?
Подлежит ли освобождению от налога на добавленную стоимость операции по предоставлению займа?
Правомерно ли рассматривать в качестве медицинских расходов оплачиваемые страховщиком суммы оплаты санаторно-курортного лечения застрахованных работников в целях применения подпункта 7 п. 1 ст. 238 НК РФ и освобождения суммы страховых взносов, уплаченных по таким договорам, от уплаты единого социального налога?